이 기사는 12월 31일 이전에 완료된 Roth 전환으로 발생하는 세금이 다음 해 1월 15일에 납부 기한이 도래한다고 경고합니다. 은퇴자가 분기별 추정세를 미리 납부하지 않은 경우, 세금 신고서를 제출하지 않았더라도 미납으로 인해 벌금이 부과될 수 있습니다. 벌금을 피하기 위해 조정 총소득(AGI)이 15만 달러를 초과하는 은퇴자는 일반적으로 "세이프 하버" 규칙을 충족하기 위해 전년도 세금의 110%를 미리 납부해야 합니다. 11월 또는 12월에 IRA 계좌에서 세금 원천징수를 요청하면, 납부액을 소급하여 4개 분기 모두에 배분하여 초기 미납액을 보충할 수 있으며, 1월의 추정 납부액은 4분기만 충당할 수 있습니다. 또한, Roth 전환은 12월 31일 이후에는 취소할 수 없으며, 전환 금액에서 세금을 납부하는 것은 권장되지 않습니다. 특히 59세 반 미만의 개인에게는 추가로 10%의 조기 인출세가 부과될 수 있습니다.