連邦税率32%の投資家が課税口座で事業開発会社（BDC）のメイン・ストリート・キャピタル（MAIN）の株式を保有している場合、10万ドルの配当に対して3万2,000ドルの連邦税が課される可能性があります。対照的に、主に適格配当を分配するチャールズ・シュワブ米国配当株式ETF（SCHD）は、同額の配当を受け取った場合、約1万5,000ドルの税金が発生します。MAINのような普通所得を生み出す投資対象をロス個人退職口座（Roth IRA）に入れることで、これらの配当は永久に非課税となります。この分析は、ロス個人退職口座の枠をBDCやREITのような普通所得配当が高い銘柄に優先的に割り当てるべきであり、SCHDのような適格配当銘柄は、それ自体が効率的な税制優遇を受けているため、課税口座に保持できることを示唆しています。