연방세율 32% 구간에 있는 투자자가 과세 계좌에 사업개발회사(BDC)인 Main Street Capital(MAIN) 주식을 보유하고 있다면, 10만 달러의 배당금에 대해 3만 2천 달러의 연방세를 납부해야 할 수 있습니다. 이에 비해 주로 적격 배당금을 지급하는 Schwab U.S. Dividend Equity ETF(SCHD)는 동일한 배당금액을 받았을 때 약 1만 5천 달러의 세금이 발생합니다. MAIN과 같이 일반 소득을 창출하는 투자 대상을 로스 개인퇴직계좌(Roth IRA)에 넣어두면 이러한 배당금을 영구적으로 면세로 만들 수 있습니다. 이 분석은 로스 개인퇴직계좌의 한도를 BDC 및 REIT와 같이 일반 소득 배당금이 높은 대상에 우선적으로 활용해야 하며, SCHD와 같이 적격 배당금을 지급하는 대상은 이미 효율적인 세금 혜택을 누리고 있으므로 과세 계좌에 유지할 수 있음을 시사합니다.