分析によると、米国投資家にとって、NEOS S&P 500高利回りETF（SPYI）の資本返還分配は、税繰り延べ効果があるため、課税口座において従来のIRAよりも税務効率が高い。一方、STAG Industrial（STAG）の普通所得型REIT分配は、投資家が課税口座でセクション199Aの20%控除の条件を満たさない限り、IRAに入れる方が適している。従来のIRAは、引き出し時にすべての収益を普通所得に変換するため、これら2つの保有の税制優遇を消してしまう。