分析指出，對於美國投資者而言，NEOS S&P 500高收益ETF（SPYI）的資本返還分配使其在應税賬户中比傳統IRA更具税務效率，因其已具備税收遞延效果。而STAG Industrial（STAG）的普通收入型REIT分配則更適合放入IRA，除非投資者符合應税賬户中Section 199A的20%扣除條件。傳統IRA在提取時會將所有收益轉換為普通收入，從而抹去這兩種持倉的税收優勢。