401(k)中公司股票的特殊税收優惠(NUA)可將收益按20%資本利得税率徵收,但轉入IRA將永久喪失此優惠
401(k)計劃中持有的公司股票享有一項“未實現淨增值”(NUA)的特殊税收優惠,允許員工在離職或退休時,將股票增值部分按最高20%的長期資本利得税率徵收,而非最高37%的普通所得税率。然而,若將這些股票轉入個人退休賬户(IRA),將永久性地喪失此税收優惠。
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