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美國國税局
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美國國税局審查避税交易，ETF或受影響
美國財政部和國税局（IRS）正在審查可能主要為獲取税收優惠而設計的交易，這引發了對ETF潛在影響的疑問。監管機構將如何區分合法的投資組合管理和避税交易，仍有待觀察。
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美國財政部報告稱，數十億美元的美國儲蓄債券已停止計息，所有者可能不知情
美國財政部報告指出，數十億美元已到期但未兑付的美國儲蓄債券仍在流通。這些Series EE和I型儲蓄債券在發行滿30年後將停止計息。根據美國國税局規定，遞延債券利息在債券到期當年即應納税，而非兑付時，這可能導致不知情的繼承人收到意外税單。目前，已到期債券不產生任何收益，而10年期美國國債收益率高達4.79%（截至9月2日），意味着每延遲一個月都會侵蝕購買力。
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分析：NEOS S&P 500高收益ETF（SPYI）12%的派息主要為資本返還，其遞延税負可在繼承時通過成本基礎調整消除
Yahoo財經分析指出，SPYI的12%派息率中，約96%的分配屬於資本返還，而非應税收入，這意味着這些分配會降低投資者的成本基礎。根據美國國税局（IRS）規定，繼承SPYI股票的受益人可獲得成本基礎的調整，從而消除多年資本返還累積的遞延税負。對於年輕的應税賬户投資者，這種安排可能導致其成本基礎在數十年內被侵蝕，最終面臨大額遞延税單或分配轉換為即時資本利得的情況。
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法官裁定網紅不得將格萊美門票列為税前扣除項，美國國税局加強對社交媒體明星税務情況的審查
最近的一項法院裁決在TikTok、Instagram和X等平台上的職業網紅如何納税方面開創了先例：法官裁定，網紅不能將格萊美獎門票作為業務費用進行抵扣。美國國税局（IRS）正加大對網紅和內容創作者税務合規性的監管力度，同時指出常見的税務陷阱，並提供對所有納税人都有益的建議。
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儘管面臨美國國税局的税務審查，華爾街仍在繼續推出“箱式價差”ETF
華爾街機構押注，這一策略——通過期權箱式價差交易，在提供類似國庫券的回報的同時降低税負——將經受住美國財政部的日益嚴格審查。又有兩隻新基金加入了此類ETF的行列。
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美國一退休人員獲4萬美元股票收益，雖享0%資本利得税率，卻導致其85%社保福利應税，最終產生約635美元聯邦税單。
該案例顯示，即使長期資本利得税率為0%，收益仍計入“綜合收入”，可能導致社保福利的應税比例提高。美國國税局規定，單身申報者綜合收入超過2.5萬美元后，社保福利開始應税，超過3.4萬美元后，最高85%可應税。專家建議退休人員在出售股票前計算綜合收入，以避免意外的税負。
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雅虎財經：美國社會保障局與國税局對401(k)提款和自僱收入的計算方式存在差異，或導致高達85%的社保福利被徵税
美國雅虎財經分析指出，美國社會保障局（Social Security Administration）在評估退休金領取資格時，其收入測試（earnings test）僅計算工資和自僱收入，不包括401(k)提款。然而，美國國税局（IRS）在計算應税收入時，會將401(k)提款和自僱收入都計入“臨時收入”（provisional income），這可能導致高達85%的社會保障福利被徵税。此外，大額40
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美國國税局（IRS）就社會保障金領取者獲得的牛仔競技比賽獎金的税務處理作出澄清，這可能會影響其福利待遇
美國國税局（IRS）會根據營利動機和記賬情況等因素，判定牛仔競技比賽獎金屬於業餘愛好收入還是商業收入。對於未達到法定退休年齡的社會保障金領取者，如果牛仔競技活動被歸類為商業活動，其淨利潤將計入收入測試。 到2026年，若某位受益人的牛仔競技業務淨利潤為50,000美元，由於超過了24,480美元的收入限額，其預扣福利金可能減少12,760美元。建議參賽者諮詢税務申報專員，並向社會保障局申報預期的自
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美國國税局：65歲後申領社保金將自動觸發醫保A部分追溯覆蓋，若同期繼續向HSA供款，將面臨每年6%的罰款
美國國税局：65歲後申領社保金將自動觸發醫保A部分追溯覆蓋，若同期繼續向HSA供款，將面臨每年6%的罰款
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紐約警方正在調查一起黃金條詐騙案，該案已騙取退休人員超過1億美元
紐約警察局於2024年5月啓動的調查涉及美國國土安全部、美國國税局以及其他州執法機構，因為當局認為該詐騙案的範圍不僅限於紐約。 聯邦調查局（FBI）也曾就類似的“黃金快遞員”詐騙發出過警告，其2024年《互聯網犯罪投訴中心》報告顯示，全美共收到525起投訴，報告的損失總額達2.19億美元。 詐騙分子通常假扮成技術支持人員或政府官員，誘騙受害者將積蓄兑換成現金或貴金屬以進行“保護”。
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與新的諮詢收入不同，美國社會保障制度可能會將退休前創作所得的版税排除在收入核查範圍之外。
美國社會保障局（SSA）在適用收入測試時，對退休前完成的創作作品所獲得的版税與新開展的諮詢或服務所得收入採取不同的處理方式。舊作品的版税可能不計入收入限額，這可以避免在達到法定退休年齡前領取社會保障金的人士的福利金額被削減。 不過，受益人必須提供相關證明文件（例如版權日期和許可協議），以證明在開始領取福利後，未對該創意資產進行任何重大的新創作。值得注意的是，即使這些版税被排除在社會保障收入測試之外
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美國國税局(IRS)正加強識別加密貨幣報税錯誤的能力，因新規要求數字資產經紀商自2025納税年度起向投資者發放1099-DA税表
專家表示，許多加密貨幣投資者未能正確報税，但美國國税局(IRS)很快就能掌握這些信息。根據一項研究，僅有32%至56%持有加密貨幣的美國納税人向聯邦政府申報了其交易。IRS的全國納税人權益倡導者Erin Collins指出，這通常是由於困惑或缺乏指導而非故意忽視。然而，隨着數字資產經紀商被要求自2025年1月1日起的交易發放1099-DA税表，加密貨幣交易對IRS的可見度正日益提高，這可能導致IR
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美國國税局（IRS）警告加密貨幣持有者警惕詐騙分子寄送的虛假信件
美國國税局（IRS）已向加密貨幣持有者發出警告，提醒他們警惕一種利用偽造信件竊取數字資產或數據的詐騙行為。隨着國税局就加密貨幣活動發出的信函日益增多，且該機構要求納税人披露此類活動，此次警告應運而生。
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美國法官裁定特朗普與美國國税局達成的和解協議無效
Svmuu訊 市場消息：美國法官裁定特朗普與美國國税局達成的和解協議無效。(金十)
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美國國税局審查避税交易，ETF或受影響
美國財政部和國税局（IRS）正在審查可能主要為獲取税收優惠而設計的交易，這引發了對ETF潛在影響的疑問。監管機構將如何區分合法的投資組合管理和避税交易，仍有待觀察。
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美國財政部報告指出，數十億美元已到期但未兑付的美國儲蓄債券仍在流通。這些Series EE和I型儲蓄債券在發行滿30年後將停止計息。根據美國國税局規定，遞延債券利息在債券到期當年即應納税，而非兑付時，這可能導致不知情的繼承人收到意外税單。目前，已到期債券不產生任何收益，而10年期美國國債收益率高達4.79%（截至9月2日），意味着每延遲一個月都會侵蝕購買力。
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儘管面臨美國國税局的税務審查，華爾街仍在繼續推出“箱式價差”ETF
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美國一退休人員獲4萬美元股票收益，雖享0%資本利得税率，卻導致其85%社保福利應税，最終產生約635美元聯邦税單。
該案例顯示，即使長期資本利得税率為0%，收益仍計入“綜合收入”，可能導致社保福利的應税比例提高。美國國税局規定，單身申報者綜合收入超過2.5萬美元后，社保福利開始應税，超過3.4萬美元后，最高85%可應税。專家建議退休人員在出售股票前計算綜合收入，以避免意外的税負。
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雅虎財經：美國社會保障局與國税局對401(k)提款和自僱收入的計算方式存在差異，或導致高達85%的社保福利被徵税
美國雅虎財經分析指出，美國社會保障局（Social Security Administration）在評估退休金領取資格時，其收入測試（earnings test）僅計算工資和自僱收入，不包括401(k)提款。然而，美國國税局（IRS）在計算應税收入時，會將401(k)提款和自僱收入都計入“臨時收入”（provisional income），這可能導致高達85%的社會保障福利被徵税。此外，大額40
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美國國税局（IRS）就社會保障金領取者獲得的牛仔競技比賽獎金的税務處理作出澄清，這可能會影響其福利待遇
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與新的諮詢收入不同，美國社會保障制度可能會將退休前創作所得的版税排除在收入核查範圍之外。
美國社會保障局（SSA）在適用收入測試時，對退休前完成的創作作品所獲得的版税與新開展的諮詢或服務所得收入採取不同的處理方式。舊作品的版税可能不計入收入限額，這可以避免在達到法定退休年齡前領取社會保障金的人士的福利金額被削減。 不過，受益人必須提供相關證明文件（例如版權日期和許可協議），以證明在開始領取福利後，未對該創意資產進行任何重大的新創作。值得注意的是，即使這些版税被排除在社會保障收入測試之外
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美國國税局（IRS）已向加密貨幣持有者發出警告，提醒他們警惕一種利用偽造信件竊取數字資產或數據的詐騙行為。隨着國税局就加密貨幣活動發出的信函日益增多，且該機構要求納税人披露此類活動，此次警告應運而生。
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