美国家长可以以国税局（IRS）每月公布的适用联邦利率（AFR）向子女提供抵押贷款，该利率通常低于零售市场利率。例如，2026年8月的长期AFR为4.92%，适用于9年以上的贷款，且子女无需为利率折扣支付赠与税。为确保贷款不被重新归类为应税赠与，需签订书面本票、记录留置权并设置自动付款。此外，2026年每位受赠人每年1.9万美元的赠与税豁免额可用于每年免除部分贷款，已婚父母可共同免除每位子女3.8万美元。